Last Updated on: 24th september 2025, 06:23 am
Wellicht ben je als ondernemer veel onderweg. Twijfel je of je je auto zakelijk wil gaan rijden of dat je zakelijk blijft rijden met een privé auto? De keuze hierin zal fiscale gevolgen hebben. Kom erachter welke keuze het beste past bij jou als ondernemer!
Kiezen voor werken als ondernemer
Geen 9-5 baan meer, aan niemand verantwoording hoeven afleggen en zelf het verloop van je dag bepalen. Ondernemen geeft ontzettend veel vrijheid, maar eerst zul je nog verschillende dingen moeten regelen. Daar komen een hoop keuzes aan te pas. De vrijheid van ondernemen begint met regie over de details en daarom is het verstandig dat je goed nadenkt over zakelijk of privé gebruikmaken van je auto.
Wat is zakelijk rijden?
Alle ritten die je maakt ten behoeve van je bedrijf valt onder zakelijk autorijden. Denk aan klantbezoeken of wanneer je je moet verplaatsen naar verschillende werklocaties. Woon-werkverkeer valt dan ook onder zakelijk rijden.
Wat is privé rijden?
De kilometers die je maakt die niet behoren tot het uitvoeren van bedrijfsactiviteiten, zijn privékilometers. Zo kun je je auto zakelijk en privé door elkaar gebruiken. Waar je de auto op vrijdag gebruikt om klantafspraken te doen, gebruik je deze zaterdag om naar de stad te rijden voor een dag shoppen. Als je op deze manier kiest om van je auto gebruik te maken, zijn daar fiscale regels aan verbonden.
Wel of geen kilometeradministratie bijhouden?
Door het aantal kilometers dat je rijdt bij te houden, kun je nagaan of het voordeliger is om jouw auto zakelijk of privé te rijden. Met een kilometerregistratie kun je laten zien dat je meer of minder dan 500 kilometer per jaar rijdt. Dat is de grens van de Belastingdienst voor de inkomstenbelasting. Wanneer je minder dan 500 kilometer per kalenderjaar privé rijdt, dan ziet de Belastingdienst het als auto van de zaak en dan telt deze mee voor de inkomstenbelasting. Dan betaal je bijtellling. Als de kosten van je auto lager zijn dan de bijtelling die je moet betalen, kun je kiezen om de auto over te schrijven naar privé en €0,23 per kilometer op te geven als zakelijke kosten.
Houd je geen kilometeradministratie bij, dan trek je alle btw over het onderhoud en het gebruik van de auto af. Aan het einde wordt dit bedrag vanwege privégebruik gecorrigeerd. Dit is dan ongeveer 1,5% van de catalogusprijs als verschuldigde btw.
Dus, auto privé rijden of op de zaak zetten?
Stel, je kiest ervoor om je privé auto zakelijk te gebruiken en dus niet op je bedrijf te zetten. In dat geval kun je de autokosten niet aftrekken van de winst. Je mag voor de zakelijke kilometers onbelaste reiskostenvergoeding in rekening brengen. In 2025 mag je voor elke zakelijke kilometer €0,23 van de winst aftrekken. Maak je veel kilometers, dan kan dit uiteindelijk een aanzienlijk bedrag zijn. Als voorbeeld: 10.000 km per jaar zorgt voor een aftrekpost van €2300,-. Ook de btw over het onderhoud, de reparatie en het gebruik kun je aftrekken.
Wanneer je kiest voor zakelijk rijden, staat de auto op naam van je bedrijf. Daardoor behoort hij tot het ondernemersvermogen. Hij staat dan als bedrijfsmiddel op de balans. Bijna alle autokosten die je maakt, kun je aftrekken van de winst. Denk hierbij aan afschrijvingen, financiering, brandstof, onderhoudskosten, parkeerkosten, verzekeringen, motorrijtuigenbelasting en btw op aanschaf en onderhoud. Denk jij aan bijvoorbeeld het kopen van een sportkatalysator voor je auto, dan wordt dit gezien als inverstering tot leidt tot een bedrijfsmiddel. Die valt daarom onder de regels voor het afschrijven op bedrijfsmiddelen.
Vraag het na aan je fiscaal adviseur of boekhouder
Als ondernemer zul je over veel moeten nadenken. Gedachten als: “Welke verzekeringen moet je als ondernemer afsluiten?” en natuurlijk “Moet ik privé of zakelijk rijden?” komen allemaal voorbij. Bij dat laatste heeft dit artikel je vast een heel stuk opweg geholpen. De voordelen van zakelijk rijden voor ondernemers zijn in ieder geval voornamelijk fiscaal, zoals het aftrekken van afschrijvings- en gebruikskosten van de winst en het voordeel btw-aftrek voor zakelijke kilometers. Denk na over wat het beste past bij hoeveel je privé rijdt en wat past bij je bedrijfsactiviteiten.
Uiteindelijk is het altijd verstandig om een fiscaal adviseur of boekhouder in te schakelen die je helpt bij de keuze tussen privé en zakelijk rijden. Zeker als je zelf blijft twijfelen. De adviseur geeft advies op basis van wat echt het beste bij jouw situatie past. Zo ben je verzekerd van de meest voordelige kilometers!
